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600010 : 包钢股份拟收购包头钢铁(集团)有限责任

时间 2021-05-24 20:37

  600010 : 包钢股份拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明

  内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购 包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目 资 产 评 估 说 明 天兴评报字(2014)第0081号 (第一册,共一册) 北京天健兴业资产评估有限公司 二〇一四年二月十日 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第1页 目 录 第一部分关于评估说明使用范围的声明....................................................................2 第二部分关于进行资产评估有关事项的说明............................................................3 第三部分评估对象与评估范围及资产核实情况说明..............................................15 一、评估对象与评估范围说明.............................................................................15 二、资产核实情况总体说明.................................................................................18 第四部分 评估技术说明............................................................................................21 尾矿资源评估说明.................................................................................................21 房屋建筑物评估技术说明.....................................................................................53 机器设备评估技术说明.........................................................................................74 在建工程评估技术说明.........................................................................................96 第五部分评估结论及其分析....................................................................................101 一、评估结论.......................................................................................................101 二、评估结果与账面价值比较变动情况及原因...................................................101 三、评估结论成立的条件...................................................................................102 四、评估结论的瑕疵事项...................................................................................103 五、评估基准日的期后事项说明及对评估结论的影响...................................104 六、评估结论的效力、使用范围及有效期.......................................................104 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第2页 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 评估说明供国有资产监督管理机构(含所出资企业)、相关监管机构和部门使 用。除法律法规规定外,材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位和个 人,不得见诸公开媒体。 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第3页 第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明 委托方暨产权持有单位:包头钢铁(集团)有限责任公司 委托方:内蒙古包钢钢联股份有限公司 关于进行资产评估有关事项的说明 一、委托方、产权持有单位及其他评估报告使用者概况 (一)委托方暨产权持有单位 公司名称:包头钢铁(集团)有限责任公司(以下简称“包钢集团”) 注册地址:内蒙古包头市昆区河西工业区 法定代表人:周秉利 注册资本:14,871,456,800.00元 法人营业执照号: 企业类型:有限责任公司 经营范围:钢铁制品,稀土产品,普通机械制造与加工,冶金机械设备及检 修,安装;冶金、旅游业行业的投资;承包境外冶金行业工程及境内国际招标工 程;上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需的劳 务人员;铁矿石、石灰石采选;黑色金属冶炼、压延加工;水泥生产(仅分支机 构);钢铁产品、稀土产品、白灰产品销售。(法律、行政法规、国务院决定规定 应经许可的,未获许可不得生产经营)。 (二)委托方 公司名称:内蒙古包钢钢联股份有限公司(以下简称:“包钢股份”) 注册地址:内蒙古包头市昆区河西工业区 法定代表人:周秉利 注册资本:8,002,591,027元 法人营业执照号: 企业类型:股份有限公司 经营范围:生产、销售:黑色金属及其延压加工产品、冶金机械、设备及配 件,焦炭及焦化副产品(化工)生产和销售、冶金的投资、黑色金属冶炼、工业 用氧、工业用氮、工业氢、纯氩、压缩空气、蒸汽、城市煤气经营、钢铁产品采 购、耐火材料技术转让和施工服务、废钢铁加工、采购和销售、钢铁生产技术咨 1 询、专有管理技术(高炉无料钟炉顶布料器等)、电力设备的施工、维护和检修以 及电力技术服务、火车货物运输和工业用水,仓储(需前置审批许可的项目除外); 进出口贸易。(法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,未获许可不得生产 经营)。 公司主营业务为钢、铁的冶炼、钢材的加工、生产和销售,公司生产的主要 产品为板材(冷轧、热轧薄板、宽厚板)、无缝钢管、重轨及大型材、高速线材四 大类。 (三)被评估资产概况 本次评估范围为包头钢铁(集团)有限责任公司申报的其拥有的与本次经济行 为相关的选矿相关资产、白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产及尾矿库资 产。 1.选矿相关资产 纳入本次评估范围的包头钢铁(集团)有限责任公司选矿相关资产分别为选矿 厂固定资产及在建工程。 纳入评估范围内的选矿相关资产的房屋建(构)筑物及管道沟槽共计441项, 其中房屋建筑物158项,构筑物103项,管道沟槽180项。其中:房屋建筑物主 要包括:选矿间、细碎车间、中细碎车间、筛分车间、原料仓、再磨间、办公楼、 锅炉房、泵房、转运站等;构筑物主要包括通廊、浓缩池、地沟、围墙及道路等; 管道沟槽主要包括各车间用输水管道、输气管道、采暖系统、尾矿坝输尾矿矿浆 管道等。 管道沟槽中有部分资产由于投入时间较长或工艺改变现已封存使用。其它资 产均正常使用。 纳入评估范围的机器设备、电子设备及车辆共计4599项。 其中:机器设备中①破碎、给矿设备主要设备有:3台西蒙斯破碎机、19台 圆锥破碎机、惯性振动筛20台等;②选矿设备主要设备有:棒磨机9台,格子型 球磨机9台、溢流型球磨机15台、螺旋分级机9台、直径350/500旋流器211台、 电磁振动给料机、各种磁选机128台、立环脉动高梯度磁选机20台、浮选机137 台、电磁高频振动筛8台、德瑞克细筛9台等;③过滤设备主要设备有:盘式、 2 陶瓷线台、线台;④动力设备主要设备有:各种规格变压器 53台及供配电设备、高压电动机、普通电动机、柴油发电机组、各种空气压缩机 6台、罗茨风机18台,还有通风机、暖风机组等;⑤泵类主要设备有:各种渣浆 泵213台,污水泵20台、大型清水泵7台等;⑥浓缩设备主要设备有:85米浓缩 机2台,53米浓缩机3台、50米浓缩机6台、40米浓缩机1台、30米浓缩机3 台等;⑦其他设备主要设备有:起重设备、皮带输送机及电子秤、维修设备、工 程机械、磨矿自动化控制系统、检测仪器仪表、生活设施等。 选矿厂共有各种车辆44辆,主要有载货车、自缷车、皮卡车、汽车起重机和 其它工程车辆等。 选矿厂电子设备共34项,主要有声像设备、计算机网络系统、程控调度电话、 空调、洗衣设备等。 上述设备现均正常使用中。 2.白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产 白云鄂博矿综合利用工程项目是“白云鄂博矿资源综合利用国家级示范基 地”建设的关键项目之一,也是内蒙古自治区政府立项的“包钢尾矿库综合治理 与保护”项目的重要组成部分。 经内蒙古自治区经济和信息化委员会批准,该项目拟在包头市白云鄂博矿区 实施,拟搬迁建设年处理氧化矿600万吨选铁能力的选矿生产线和选铁尾矿资源 综合利用生产线,将形成铁精矿、稀土精矿、萤石精矿、铌精矿等产品,有效提 升了资源综合利用水平。 3 拟收购资产主要范围(尾矿 库等资产未在图中列示) 包钢股份本次拟收购的资产范围为白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资 产,具体包括氧化矿选铁、公辅、生活设施工程(集团选矿2012-1A),新建热电站 (集团热电2012-1D),精矿输送管道及尾矿库建设工程(集团矿研院2012-1E),包 钢氧化矿搬迁铁精矿输送落地过滤系统扩建改造工程(集团选矿2012-1K)及氧化矿 和稀土选矿配套110KV变电站建设工程(集团白云2012-1H)。 3.尾矿库资产 包钢集团选矿厂有限公司纳入本次评估范围的尾矿库资产为构筑物、机器设 备及尾矿资源。 尾矿库相关资产中构筑物共计7项,主要为尾矿坝、环坝公路,防洪坝等。 包钢尾矿堆积坝位于内蒙古自治区包头市昆都仑区以西的包钢场区西南部,包钢 选矿厂西南约4.0km的平原缓坡上,整体地势北高南低,中心地理坐标为北纬41° 28′00″,东经101°07′00″。尾矿堆积库呈矩形平面,采用周边放矿和上游式 机械筑坝方式,南北长3.5km,东西宽约3.2km,坝体总长11.5km,库区面积约 2 为11.00km。尾矿库于1955年开始建设,1963年建成,1965年8月投入使用。 3 3 一期坝设计标高为1045.0m,总库容为0.85亿m,有效库容为0.688亿m。二期 坝前期将坝体增加10m,使坝体标高到1055.0m,设计尾矿堆积坝总库容达到1.8 3 亿m。尾矿堆积坝目前最大坝高为24.5米,堆积标高最高为北坝1055.0m,南坝 4 为1052.0m,尾矿沉积滩坡度为0.8~0.5%,库区内干滩长度均大于500m。浓缩后 的尾矿经联合泵站加压输送到坝前进行多管分散放矿,形成稳定的冲积滩后,进 行机械筑坝,子坝由机械堆筑碾压。尾矿库回水设施有一个回水泵站和两个中心 回水塔,尾矿库内的澄清水通过两座回水塔和三条回水管线进入回水泵站,输送 至厂区。根据库容、坝高和工程的重要性等因素,该尾矿库为二等库。 包钢集团尾矿资源为尾矿库中蕴藏的丰富的铁、稀土、氟化物(萤石)、铌、 钪、钛等资源,根据内蒙古自治区第五地质矿产勘查开发院2013年12月编制的 《白云鄂博铁矿尾矿库铁稀土多金属矿资源储量核实报告》,截至2013年11月30 日,该尾矿库的尾矿资源储量为19,712.49万吨,其中:控制的经济基础储量 (122b)17,661.27万吨,推断的推断的内蕴经济资源量(333)2,051.22万吨,主要 资源含量情况如下: 矿体 储量 尾矿量 (万吨) 19,712.49 尾矿量(万吨) 19,712.49 TFe 品位(%) 15.88 尾矿量(万吨) 19,712.49 mFe 品位(%) 2.17 金属氧化物量(吨) 13,818,452.10 REO 品位(%) 7.01 金属氧化物量(吨) 272,032.30 Nb2O5 品位(%) 0.14 氟化物量(吨) 43,919,416.93 CaF2 品位(%) 22.28 金属氧化物量(吨) 31,539.98 Sc2O3(%) 品位(%) 0.02 金属氧化物量(吨) 889,033.08 TiO2(%) 品位(%) 0.45 尾矿库机器设备为安全数字化监控设备,于2011年12月底建成,2013年转 入固定资产,设备主要用于监控尾矿库坝堤安全,主要设备有:CCD耐寒型红外 一体机223台,红外变速云台一体机36台,红外智能跟踪高速球11台,网络视 频服务器82台套,千/百兆环网交换机95台,系统服务器10台,UPS电源及电池 1套,防雷设施1套,光缆视频线座,报警设备,动力设备,系统软件 等。 5 (四)企业执行的主要会计政策 1.拟收购资产明细表编制说明 以持续经营为基础,根据拟收购资产实际发生的交易和事项,按照财政部颁 布于2006年2月15日颁布的企业会计准则的规定对拟收购资产进行确认和计量, 并按照包钢股份第四届董事会第四次会议审议通过的《非公开发行股票方案的议 案》、《关于签署〈附条件生效之资产转让协议〉的议案》等相关约定事项,在此 基础上编制拟收购资产明细表。 所编制的拟收购资产明细表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了 包钢股份本次非公开发行及重大资产重组拟收购资产的情况。 2.存货主要会计政策及会计估计 (1)存货的分类 存货是为在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类为:在途物 资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 (2)发出存货的计价方法 存货发出时按计划成本计价,月末调整为实际成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存 货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计 6 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3.固定资产主要会计政策及会计估计 (1)固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下: 固定资产类别及名称 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 一、房屋.建筑物部分 1.房屋 30年 3 3.23 2.建筑物 25年 3 3.88 二、通用设备 1.电气设备 12年 3 8.08 2.管网及动力设备 12年 3 8.08 3.配电线 10.78 6.仪器设备 7年 3 13.86 7.电子设备 4年 3 24.25 三、专用设备部分 1.电子仪表、电讯专用设备 9年 3 10.78 2.其他专用设备 12年 3 8.08 四、运输设备 1.运输设备 8年 3 12.13 7 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至 可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以 使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除 预计净残值)。 固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4.在建工程会计政策及会计估计 (1)在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但 尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者 工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按集团选矿厂固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额。 (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的 公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较 8 高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至 可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计 其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工 程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (五)委托方与产权持有单位的关系 委托方之一包钢股份为委托方暨产权持有单位包钢集团的控股子公司,本次 交易为关联方交易。 本评估报告除提供给委托方使用外,无其他评估报告使用者,相关国家法 律、法规规定除外。 二、关于评估目的的说明 根据内蒙古包钢钢联股份有限公司第四届董事会第四次会议决议,内蒙古包 钢钢联股份有限公司拟以非公开发行A股股票募集资金收购包头钢铁(集团)有限 责任公司相关资产事宜,遵照国家有关规定,需对该经济行为所涉及的包头钢铁 (集团)有限责任公司相关资产进行评估。北京天健兴业资产评估有限公司受包头 钢铁(集团)有限责任公司、内蒙古包钢钢联股份有限公司的委托,对委估的包 头钢铁(集团)有限责任公司相关资产于评估基准日的市场价值进行评估,为本次 经济行为提供价值参考依据。 三、关于评估范围的说明 本次评估对象为包头钢铁(集团)有限责任公司申报的其拥有的与本次经济行 为相关的选矿相关资产、白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产及尾矿库资 9 产。 本次评估范围为截止2013年9月30日包头钢铁(集团)有限责任公司申报的经 大华会计师事务所(特殊普通合伙)(大华审字[2014]001292号)审计的存货(尾 矿资源)、固定资产(房屋建筑物及机器设备)、在建工程,该部分资产账面价值 如下: 单位:人民币元 资产(负债)类型 账面原值 账面净值 存货(尾矿资源) 0.00 0.00 固定资产: 其中:房屋建筑物类 774,145,531.81 253,409,954.19 机器类 730,076,035.18 231,289,476.18 固定资产减值准备 - 81,060,393.79 固定资产小计 1,504,221,566.99 403,639,036.58 在建工程 1,279,734,497.66 1,279,734,497.66 合计 2,783,956,064.65 1,683,373,534.24 纳入本次评估范围的尾矿资源,为包钢集团选矿厂选矿后排出的尾矿泥,经 主管道分流至各个分管道,最终排入尾矿坝内的尾矿粉资源;截止评估基准日, 包钢集团未在账面记载该尾矿资源价值,尾矿资源属账外资产。 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。 四、关于评估基准日的说明 本次评估基准日为2013年9月30日。 为保证评估所需资料的真实性、完整性、公允性以及评估报告的时效性,经 评估机构与委托方商定,以2013年9月30日作为本次评估基准日。 五、可能影响评估工作的重大事项说明 (一)关于白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产的说明 本次包钢股份拟收购的白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产范围具体 10 包括氧化矿选铁、公辅、生活设施工程(集团选矿2012-1A),新建热电站(集团热电 2012-1D),精矿输送管道及尾矿库建设工程(集团矿研院2012-1E),包钢氧化矿搬 迁铁精矿输送落地过滤系统扩建改造工程(集团选矿2012-1K)及氧化矿和稀土选矿 配套110KV变电站建设工程(集团白云2012-1H); 以上白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产为包钢集团所有,本次包钢股 份拟收购资产以截止2013年9月30日实际完成工程及到厂设备为准,截止该时 点尚未支付的工程款及设备购置款等债务由包钢集团承担。 (二)关于尾矿资源的说明 纳入本次评估范围的尾矿资源,为包钢集团选矿厂选矿后排出的尾矿泥,经 主管道分流至各个分管道,最终排入尾矿坝内的尾矿粉资源,尾矿资源归包钢集 团所有,不存在权属争议; 截止评估基准日,包钢集团未在账面记载该尾矿资源价值,尾矿资源属账外资 产;依据包钢集团、包钢股份的会计政策,尾矿资源于存货中核算。 (三)尾矿资源中含有钪、钛、钍等的伴生组分,目前对尾矿资源中该类伴生 组分在选矿技术或经济上尚不具备的规模化生产条件。 六、资产清查情况 为配合评估机构顺利开展评估工作,包钢集团按照有关规定和程序对列入此 次评估范围的资产进行了清查。在本次清查过程中,包钢集团进行了详尽的部署, 由单位主要负责人直接领导,以财务部门为主,有关部门密切配合,有关部门密 切配合,对列入评估范围内的资产进行清查。固定资产的清查盘点等,具体如下: 对尾矿库资产的清查核实,主要对尾矿库资产位置与交通状况、使用状况、 维护情况、资源储量等进行了清查。 对固定资产的清查核实,主要对固定资产实物状态、维修保养情况、使用状 况等进行了清查。 对在建项目的清查核实过程中,首先收集并整理项目的可研、立项、批复、 初步设计、工程施工合同、设备购置合同等相关资料;清点实物资产数量、依据 11 建设工程施工合同、工程结算单等重大合同协议,核对账面价值的构成、工程形 象进度。财务人员按照评估公司提供的资产评估申报表表样根据明细账及盘点情 况逐项填列了在建工程评估申报明细表。 七、资料清单 在本次资产评估过程中,包钢集团及包钢股份详尽提供了所需的资产评估资 料,并保证所提供的资料线.相关经济行为的批文; 3.评估基准日专项审计报告; 4.可行性研究报告、初步设计等设计文件; 5.资产权属证明文件、产权证明文件; 6.重大合同、协议等; 7.其他与本次评估有关的其他资料。 12 (此页无正文) 委托方暨产权持有单位:包头钢铁(集团)有限责任公司 法定代表人或委托代理人: 2014年 月 日 13 (此页无正文) 委托方:内蒙古包钢钢联股份有限公司 法定代表人或委托代理人: 2014年 月 日 14 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第15页 第三部分 评估对象与评估范围及资产核实情况说明 一、评估对象与评估范围说明 (一)评估对象与评估范围内容 本次评估对象为包头钢铁(集团)有限责任公司申报的其拥有的与本次经济行 为相关的选矿相关资产、白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产及尾矿库资 产。 本次评估范围为截止2013年9月30日包头钢铁(集团)有限责任公司申报的经 大华会计师事务所(特殊普通合伙)(大华审字[2014]001292号)审计的存货(尾 矿资源)、固定资产(房屋建筑物及机器设备)、在建工程,该部分资产账面价值 如下: 单位:人民币元 资产(负债)类型 账面原值 账面净值 存货 0.00 0.00 固定资产: 其中:房屋建筑物类 774,145,531.81 253,409,954.19 机器类 730,076,035.18 231,289,476.18 固定资产减值准备 - 81,060,393.79 固定资产小计 1,504,221,566.99 403,639,036.58 在建工程 1,279,734,497.66 1,279,734,497.66 合计 2,783,956,064.65 1,683,373,534.24 (二)实物资产的分布情况及特点 1.选矿相关资产 纳入评估范围的选矿相关资产固定资产中含房屋建(构)筑物及管道沟槽共 计441项,其中房屋建筑物158项,构筑物103项,管道沟槽180项。除管道沟 槽中有部分资产由于投入时间较长或工艺改变现已封存使用。其它资产均正常使 用。 纳入评估范围的固定资产中含机器设备、电子设备及车辆共计4599项。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第16页 其中:机器设备4521项,主要分为7个系列,分别为①破碎、给矿设备②选 矿设备③过滤设备④动力设备⑤泵类⑥浓缩设备⑦其他设备,现均在相应车间正 常使用。 选矿厂共有各种车辆44辆,主要有载货车、自缷车、皮卡车、汽车起重机和 其它工程车辆等。 选矿厂电子设备34项,主要有声像设备、计算机网络系统、程控调度电话、 空调、洗衣设备等。 上述设备现均正常使用中。 2.白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产 白云鄂博矿综合利用工程项目是“白云鄂博矿资源综合利用国家级示范基 地”建设的关键项目之一,也是内蒙古自治区政府立项的“包钢尾矿库综合治理 与保护”项目的重要组成部分。 经内蒙古自治区经济和信息化委员会批准,该项目拟在包头市白云鄂博矿区 实施,拟搬迁建设年处理氧化矿600万吨选铁能力的选矿生产线和选铁尾矿资源 综合利用生产线,将形成铁精矿、稀土精矿、萤石精矿、铌精矿等产品,有效提 升了资源综合利用水平。 包钢股份本次拟收购的资产范围为白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资 产,具体包括氧化矿选铁、公辅、生活设施工程(集团选矿2012-1A),新建热电站 (集团热电2012-1D),精矿输送管道及尾矿库建设工程(集团矿研院2012-1E),包 钢氧化矿搬迁铁精矿输送落地过滤系统扩建改造工程(集团选矿2012-1K)及氧化矿 和稀土选矿配套110KV变电站建设工程(集团白云2012-1H)。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第17页 拟收购资产主要范围(尾矿 库等资产未在图中列示) 其中,财务账面土建工程(含设备安装工程)共6项,包括:氧化矿选铁、 公辅、生活设施工程,新建热电站,精矿输送管道及尾矿库建设工程,包钢氧化 矿搬迁铁精矿输送落地过滤系统扩建改造工程,氧化矿和稀土选矿配套110KV变 电站建设及项目前期费用,账面价值876,252,544.42元;在建工程(设备)为已购 买的到厂设备价值(不含增值税),共163项购置合同,设备合计11,108.00台(套)。 3.尾矿库资产 纳入评估范围尾矿库资产包括尾矿资源、尾矿库堆积坝建设及维护等相关投 入形成的固定资产。 尾矿资源为包钢集团选矿厂选矿后排出的尾矿泥,经主管道分流至各个分管 道,最终排入尾矿坝内的尾矿粉资源。根据内蒙古自治区第五地质矿产勘查开发 院2013年12月编制的《白云鄂博铁矿尾矿库铁稀土多金属矿资源储量核实报告》, 截至2013年11月30日,该尾矿库的尾矿资源储量为19,712.49万吨,其中:控 制的经济基础储量(122b)17,661.27万吨,推断的推断的内蕴经济资源量(333) 2,051.22万吨,主要资源含量情况如下: 矿体 储量 尾矿量 (万吨) 19,712.49 尾矿量(万吨) 19,712.49 TFe 品位(%) 15.88 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第18页 矿体 储量 尾矿量(万吨) 19,712.49 mFe 品位(%) 2.17 金属氧化物量(吨) 13,818,452.10 REO 品位(%) 7.01 金属氧化物量(吨) 272,032.30 Nb2O5 品位(%) 0.14 氟化物量(吨) 43,919,416.93 CaF2 品位(%) 22.28 金属氧化物量(吨) 31,539.98 Sc2O3(%) 品位(%) 0.02 金属氧化物量(吨) 889,033.08 TiO2(%) 品位(%) 0.45 纳入评估范围内的构筑物共计7项,主要为尾矿坝、环坝公路,防洪坝等。 其中:包钢尾矿堆积坝位于内蒙古自治区包头市昆都仑区以西的包钢场区西南部, 包钢选矿厂西南约4.0km的平原缓坡上,整体地势北高南低,中心地理坐标为北 纬41°28′00″,东经101°07′00″。现坝体正常使用。环坝公路为2008年在 原有道路基础上进行重建的钢渣砼道路。至评估基准日所有构筑物均正常使用。 尾矿库安全数字化监控设备于2011年12月底建成,2013年转入固定资产, 设备主要用于监控尾矿库坝堤安全,并建设于尾矿坝周边,现使用正常。 二、资产核实情况总体说明 (一)资产核实人员组织、实施时间和过程 接受资产评估委托后,北京天健兴业资产评估有限公司委派评估人员于2013 年11月7日至2013年1月27日对包钢集团委估的选矿相关资产、白云鄂博矿综 合利用工程项目选铁相关资产、尾矿库资产进行清查工作。评估人员根据包钢集 团选矿厂提供的资产评估申报表,按对纳入评估范围的资产进行了现场清查核实, 现将情况说明如下: 1.清查组织工作 在进入现场清查前,制定现场清查实施计划,对委估资产进行核查。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第19页 2.清查主要步骤 2.1辅导产权持有单位相关人员清查资产、准备评估所需资料 评估人员辅导产权持有单位的相关人员按照资产的实际情况如实登记填写 “清查评估明细表”、“资产调查表”,收集委估资产的产权证明文件和反映资产性 能、技术状态、经济技术指标等情况的资料。 2.2初步审查产权持有单位提供的清查评估明细表 通过了解评估具体范围及对象,并通过审阅清查评估明细表,初步检查有无 资产项目不明确、项目填列不全,并根据经验及掌握的有关资料,检查清查评估 明细表有无重复、漏项等。 2.3现场实地勘察 根据本次评估资产的不同类型,以产权持有单位填报的资产清查评估明细表 为基础,对不同性质的资产分别采取不同的勘察方法进行现场勘察核实。 2.4补充、修改和完善清查评估明细表 根据现场实地勘察结果,修改完善清查评估明细表,以使“账”、“实”相符。 2.5核对产权证明文件 对评估范围的房产、土地使用权、设备权属进行查阅核对,以了解产权情况。 2.6调查设备运行状态 通过调查,为确定设备的成新率准备资料。设备运行状态的调查方式,通过 现场实地勘察及查阅有关资料获得。 (二)影响资产核实的事项及处理方法 列入清产核实范围的固定资产为建(构)筑物、机械设备及在建工程设备。 对于建(构)筑物类资产,评估人员进入现场后根据产权持有单位提供的资 产明细表,进行实物核对,主要核对建筑物的名称、座落地点、结构、建筑面积、 使用年限等,查看了与委估建筑物、构筑物类似资产的建设资料;同时根据待估 建筑物的实际情况,制定了《房屋建筑物状况调查表》发给各有关单位,由主管 建筑物的管理人员及现场维护使用人员填报。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第20页 其次,是实地勘察阶段。对每一评估对象,评估人员进行了尽可能详尽的现 场勘察,对建筑物、构筑物的外型、结构形式、层次、高度、跨度、构件材质、 内外装修、使用维修、施工质量、水暖电安装使用的情况进行了较详细的记录。 对于设备类资产的清查核实是在产权持有单位有关设备管理人员的配合下进 行。对设备的勘察,主要为①核查实物,即根据清查评估明细表所列项目,查对 设备编号、确认有无此设备,同时按机器上的铭牌核查设备名称、型号、规格、 制造厂家、制造年月。②调查了解设备的实际技术状况,如在使用、停用、在修、 闲置、待报废等,核查有关技术文件、资料。并对运行、故障、非在用设备、闲 置、维护保养情况等进行核查。 (三)核实结论 在评估人员尽职调查、委托方及产权持有单位业悉数告知的前提下,清查结 果表明: 实物资产的清查情况与申报明细一一核对,对清查明细项目已与产权持有单 位进行了沟通,并已签字确认,不存在差异。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第21页 第四部分 评估技术说明 尾矿资源评估说明 一、评估范围 纳入评估范围的尾矿资源,为包钢集团选矿厂选矿后排出的尾矿泥,经主管 道分流至各个分管道,最终排入尾矿坝内的尾矿粉资源。 1.基本情况 包钢集团下属的尾矿库始建于1959年,在1965年建成并投入使用,为平地 型、国家二等尾矿库。尾矿库主要用于储备、保护包钢集团选别铁精矿后的尾矿 资源,是包钢集团重要的稀土存储、生产保护和环境保护设施。随着尾矿的持续 排入,经主管部门批准,包钢集团于1995年实施了尾矿库加高扩容工程。 从尾矿库投产伊始,包钢集团就严格按照国家相关法律、法规和尾矿库的安 全管理规程,加强日常维护、监测及筑坝等工作,通过采取综合治理措施,改造 尾矿坝运行工艺,如延长放水管道长度,使分散放矿改为周边放矿、中心取水等, 有效解决了环境保护和尾矿库安全问题。同时,为杜绝因不法分子对尾矿库资源 偷挖盗采给坝体安全造成的威胁,包钢集团还采取了人防、物防、技防等手段, 通过建立联动预警机制,多种措施并举,进一步保障矿产资源的安全。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第22页 2.资源储量 作为包钢集团重要的资源保护设施,尾矿库中蕴藏了丰富的铁、稀土、氟化 物(萤石)、铌、钪、钛等资源,且经过选矿富集后的资源品位有所提高。根据内 蒙古自治区第五地质矿产勘查开发院2013年12月编制的《白云鄂博铁矿尾矿库 铁稀土多金属矿资源储量核实报告》,业经北京中矿联咨询中心评审(中矿咨评字 [2014]20号),截至2013年11月30日,该尾矿库的尾矿资源储量为19,712.49万 吨,其中:控制的经济基础储量(122b)17,661.27万吨,推断的推断的内蕴经济资 源量(333)2,051.22万吨,主要资源含量情况如下: 矿体 储量 尾矿量 (万吨) 19,712.49 尾矿量(万吨) 19,712.49 TFe 品位(%) 15.88 尾矿量(万吨) 19,712.49 mFe 品位(%) 2.17 金属氧化物量(吨) 13,818,452.10 REO 品位(%) 7.01 金属氧化物量(吨) 272,032.30 Nb2O5 品位(%) 0.14 氟化物量(吨) 43,919,416.93 CaF2 品位(%) 22.28 金属氧化物量(吨) 31,539.98 Sc2O3(%) 品位(%) 0.02 金属氧化物量(吨) 889,033.08 TiO2(%) 品位(%) 0.45 二、评估依据及评估原则 (一)评估依据 1.国土资源部《关于矿业权评估参数确定指导意见的公告》(国土资源部公 告2008年第7号)(简称《矿业权评估参数确定指导意见》[CMVS30800-2008]); 2.《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代表 大会第五次会议通过); 3.《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538 号); 4.《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财政部国家税务总局 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第23页 发布的财税[2008]170号); 5.《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》(1985年2月8日国发 [1985]19号); 6.《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》(2005年8月 20日国务院令448号); 7.《财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》(财综[2010]98 号); 8.中华人民共和国资源税暂行条例实施细则(2011年10月8日财政部国家 税务局令第66号); 9.《矿产资源补偿费征收管理规定》(1994年2月27日国务院令第150号发 布,1997年7月3日国务院令第222号修改); 10.财政部国家安全生产监督管理总局关于印发

  矿产资 源储量评审意见的函》(中矿咨评字[2014]20号),北京中矿联咨询中心,2014年1 月; 12.《白云鄂博铁矿尾矿库铁稀土多金属矿资源储量核实报告》,内蒙古自治 区第五地质矿产勘查开发院,2013年12月; 13.《包头尾矿库资源综合利用技术研究》,内蒙古自治区冶金研究院,2014 年1月; 14.《包钢(集团)公司选矿厂尾矿库资源开发利用工程可行性研究报告》(工 程号:2129M2),中冶京诚(秦皇岛)工程技术有限公司,2014年1月; 15.包钢集团选厂生产部提供的2013年10月~11月排入尾矿量统计; 16.内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司提供的2010-2013年稀土精矿 加工成本数据; 17.内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司提供的2010-2013年碳酸稀土 加工成本数据; 18.瑞道金属网()、中国稀土()等相关报价 资料。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第24页 (二)评估原则 本尾矿资源评估遵循以下原则: 1.独立、客观、公正和科学性、可行性的原则; 2.产权主体变动的原则; 3.持续经营原则、公开市场原则和谨慎性原则; 4.预期收益、替代和贡献原则; 5.矿产资源开发利用最有效利用的原则; 6.地质规律和资源经济规律、遵守矿产资源勘查开发规范的原则。 三、尾矿资源评估的假设条件 本报告所称尾矿资源评估价值是基于所列评估目的、评估基准日及下列基本 假设而提出的公平合理价值参考意见: 1.所遵循的有关政策、法律、制度仍如现状而无重大变化,所遵循的有关社 会、政治、经济环境以及采选技术和条件等仍如现状而无重大变化; 2.评估设定的市场条件固定在评估基准日时点上,即尾矿资源评估时的市场 环境、价格水平、开发利用水平及生产能力等以评估基准日的市场水平和设定的 生产力水平为基点; 3.持续经营; 4.产销均衡,即假定每年生产的产品当期全部实现销售; 5.本项目评估更新资金采用不变价原则估算; 6.无其它不可抗力及不可预见因素造成的重大影响。 四、行业分析 稀土是元素周期表中15种镧系元素以及钪、钇等共17种元素的总称。按元 素原子量及物理化学性质,可将稀土划分为轻稀土和中重稀土。 中国是世界上稀土资源最丰富的国家,全国已有22个省(区)先后发现一批 稀土矿床,主要分布在内蒙、江西、广东、广西、四川、山东等地。据2012年6 月《中国的稀土状况与政策》白皮书数据,中国的稀土储量约占世界总储量的23% (美国地调局公布的2009年中国折合稀土氧化物(REO)储量为3600万吨,约 占世界储量的36%;中国国土资源矿产部2009年数据是1859万吨,约占23%), 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第25页 居全球第一位。 世界稀土资源分布表 储量 基础储量 国家/地区 占比 占比 (万吨REO) (万吨REO) 中国 3600 36.40% 8900 57.10% 独联体国家 1900 19.20% 2100 13.50% 美国 1300 13.10% 1400 9.00% 澳大利亚 540 5.50% 580 3.70% 印度 310 3.10% 310 2.00% 其他国家 2250 22.70% 2300 14.80% 总计 9900 100.00% 15590 100.00% 数据来源:MineralCommoditySummaries2011 世界稀土资源分布图 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第26页 中国稀土资源分布图 全国稀土南北分界明确,北轻南重。北方稀土布局及储量较清晰;中重稀土 资源主要分布在江西、广东、福建、广西、湖南、云南、浙江等南方7省,属于 南方风化壳淋积型稀土矿,而南方稀土的储量至今没有特别权威的数据。根据目 前的开采分布情况,江西赣南、广东韶关、河源、梅州、清远等地成矿条件相对 较好。 中国的稀土资源主要有以下特点: 资源赋存分布“北轻南重”。轻稀土矿主要分布在内蒙古包头等北方地区和四 川凉山,离子型中重稀土矿主要分布在江西赣州、福建龙岩等南方地区。 资源类型较多。稀土矿物种类丰富,包括氟碳铈矿、独居石矿、离子型矿、 磷钇矿、褐钇铌矿等,稀土元素较全。离子型中重稀土矿在世界上占有重要地位。 轻稀土矿伴生的放射性元素对环境影响大。轻稀土矿大多可规模化工业性开 采,但钍等放射性元素处理难度较大,在开采和冶炼分离过程中需重视对人类健 康和生态环境的影响。 离子型中重稀土矿赋存条件差。离子型稀土矿中稀土元素呈离子态吸附于土 壤之中,分布散、丰度低,规模化工业性开采难度大。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第27页 中国稀土资源分布较为集中(稀土品种:南重北轻) 数据来源:中国稀土年鉴,包钢集团矿山研究院 (一)全球主要稀土矿含量分布及开采情况分析 1.美国芒廷帕司稀土矿(MountainPass) 芒廷帕司(MountainPass)稀土矿位于美国加利福尼亚州西南莫哈韦沙漠边缘, 1949年两名找矿人将当地矿石当作铀矿样品送往美国地质调查局检测时偶然发 现,随后开展大规模的地质调查和勘探,逐渐探明这一世界级的轻稀土矿床。该 稀土矿床赋存在碳酸岩侵入杂岩中,矿石主要由碳酸盐矿物(方解石、白云石、 磷铁矿、铁白云石)、硫酸盐矿物(重晶石、天青石)、氟碳铈矿和硅酸盐矿物(石 英)组成,含稀土矿物主要为氟碳铈矿。矿山目前保有矿石储量5000万吨,稀土 氧化物平均品位8%~9%,含稀土氧化物430万吨。芒廷帕司稀土矿于1952年矿 山投产,在20世纪60~80年代中期,该矿山是世界稀土市场的主要供应商,1990 年其稀土产品占当时全球市场的40%,后来随着中国稀土矿山大量开发而逐渐减 少供应,至2002年完成最后一次采矿活动后停止开采,但一直销售库存的氟碳铈 精矿和轻稀土氧化物。矿山还建有配套的稀土选矿和分离工厂,年生产能力为 20000吨稀土氧化物。分离厂于1998年由于废水处理设施不达标而停产,但2007 年第四季度稀土分离厂又已经重启,2009年重新选择矿厂,处理封存的氟碳铈矿 精矿。芒廷帕司矿山曾几易其主,目前矿山的拥有者为莫里珂普矿物公司。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第28页 2.美国贝诺杰稀土矿(BearLodge) 贝诺杰(BearLodge)稀土矿山位于美国怀俄明州东北部西北走向的贝诺杰山 的中北段。贝诺杰山位于近南北向的东落基山脉碱性火山岩带上,是美国重要的 黄金产区,在20世纪初期曾被当作金矿勘查的潜力区域。该区稀土矿床于1949 年发现,随后美国地质调查局于1953年报道了这一发现。1972年,第瓦尔公司 (Duval)开始在贝诺杰地区开展勘查活动,勘探目标是斑岩型铜钼矿床,但在后 期却发现了具有经济价值的稀土矿床。1987~1991年,赫克拉矿业公司(Hecla) 在该区的勘探工作圈定了430万吨的稀土资源量,稀土平均品位3.79%(不符合 NI43-101标准)。2003年,稀有元素资源公司(RareElementsResourcesLtd.)通 过旗下子公司获得该区100%矿权权益,并在2004~2008年间开展了针对该区稀 土矿床的勘探和选冶研究,2009年4月公布了符合NI43-101标准的储量技术报告。 综合该区稀土矿的勘探数据,采用1.5%REO为边界品位,目前在该区圈定推断资 源量980万吨,其中氧化带矿石量456万吨,过渡带和非氧化带矿石量526万吨, 稀土氧化物平均品位4.1%,折合稀土金属量36.3万吨。贝诺杰稀土矿体赋存在碳 酸岩细脉群或碳酸岩岩墙中,地表氧化带厚约90~180米,主要由风化的含铁锰 氧化物和稀土氧化物的岩体组成,向下为原生的含稀土碳酸岩体,稀土元素主要 赋存在磷锶铬矿、氟碳铈矿和氟磷钙铈矿等矿物中。稀土配分以轻稀土为主,其 中镧、铈、镨、钕和钐五种稀土元素氧化物占稀土总量的98%左右。与其它稀土 矿床有所区别的是,由于含稀土的碳酸岩脉产在多阶段演化的碱性杂岩体中,因 此贝诺杰地区的稀土矿床的周围赋存有一定规模的、具经济意义的、与碱性岩有 关的金矿化。目前,稀有元素资源公司正在针对不同类型的矿石开展选冶试验。 3.加拿大托尔湖稀土矿(ThorLake) 托尔湖(ThorLake)稀土矿床位于加拿大的西北领地州麦肯锡矿区,在大斯 勒乌湖东岸5公里,距西北领地州首府耶洛奈夫城100公里。最初,加拿大地质 调查局在1937~1938年曾在该区开展地质填图工作。1976年,海伍德资源公司 (HighwoodResourcesLtd.)在该区开展铀矿勘查时,发现了大规模的稀有金属和 稀土矿化现象,其后断断续续有一些矿业公司开展勘探活动。2005年,阿瓦隆稀 有金属公司(AvalonRareElementsInc.)获得托儿湖稀土项目100%权益,在对以 前的钻探样品重新取样分析的同时,2007~2008年开展了新一轮的勘探活动,并 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第29页 开展了小规模的冶金试验。目前,在托尔湖稀土项目42平方公里的面积内已经圈 定6个稀有-稀土金属矿区,分别富集稀土、钇、钽、铌和锆等金属。其中,勘 探程度较高的矿区有两个:Lake区和T区。稀土-稀有金属矿体赋存在碱性正长 岩和花岗岩的次生蚀变带内,矿石矿物有褐钇铌矿、锆石、褐帘石、独居石和氟 碳铈矿等。2008年,阿瓦隆稀有金属公司委托Wardrop工程咨询公司对Lake区的 勘探资料进行总结并编制符合NI43-101标准的资源量评估报告。2009年3月发布 估算报告,以1.6%REO为边界品位,Lake区拥有控制+推断级别资源量6521万 吨,稀土氧化物平均品位2.05%,折合稀土金属量133万吨,其中重稀土氧化物占 全部稀土氧化物的15%左右。阿瓦隆稀有金属公司目前已获得托尔湖项目的环境 影响评价批准,并委托有关咨询公司开展项目环境影响评价,在2009~2010年完 成预可行性研究。 4.加拿大霍益达斯湖稀土矿(HoidasLake) 霍益达斯湖(HoidasLake)稀土矿床位于加拿大萨斯喀彻温省北部铀城以北 50公里。上世纪50年代,该区曾当作铀矿稀土生产车间一角勘探,直到1999年, 才在该区发现稀土矿床。目前,加拿大大西矿物公司(GreatWesternMineralsGroup Ltd.)拥有该区100%权益。截至2008年上半年,大西矿物公司已经施工了大约 15000米钻探,揭露矿体长超过1000米,倾向延深350米以上,厚3~12米,矿 体两端和深部延伸都未封闭。稀土金属主要赋存在磷灰石、褐帘石等矿物中。2007 年,大西矿物公司委托Wardrop工程咨询公司对霍益达斯稀土项目开展预可行性 研究。截至2007年底的钻孔数据,以1.5%REO为边界品位,该项目已获得探明 +控制级别资源量115万吨,平均品位2.36%REO,推断级别资源量37万吨,平 均品位2.15%REO,共含稀土氧化物金属量3.5万吨(符合NI43-101标准)。大 西矿物公司计划在2009年完成可行性研究和环境影响评价报告,2010~2011年开 始工程设计和进行建设,2012年投产,设计日处理矿石能力500吨,矿山寿命20 年。与其它原料矿业公司不同的是,大西矿物公司采用经营矿山产品到稀土终端 产品的商业运营模式,在英国和美国设有稀土产品加工厂,生产镍氢电池用的合 金粉和钐钴磁性体。 5.澳大利亚韦尔德山稀土矿(MtWeld) 韦尔德山(MtWeld)稀土矿床位于澳大利亚西澳大利亚州拉沃顿镇南35公 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第30页 里。该区稀土矿体在风化的圆形碳酸岩体内,稀土矿物主要为假象独居石,同时 伴生钽、铌等稀有金属。韦尔德山圆形碳酸岩构造于1966年开展航空磁测时被发 现,随后有多家矿业公司在该区开展不同规模的勘探活动,目标矿种有磷、稀土、 钽、铌和铀等。2000年,澳大利亚莱纳公司(LynasCorporation)获得韦尔德山矿 权权益,并于2002~2008年对韦尔德山的稀土和稀有金属开展了补充勘探、资源 评价和矿石选冶试验。根据莱纳公司网站公布的数据,以4%REO为边界品位,韦 尔德山中央稀土区共圈定探明+控制级别的资源量620万吨,推断级别资源量150 万吨,稀土氧化物平均品位11.9%,折合稀土金属量92万吨。2008年,莱纳公司 委托澳大利亚矿山设计和开发公司对韦尔德山中央稀土区进行露天采矿设计和优 化,并于2008年6月开展了第一阶段采矿活动,共采出矿石77万吨,平均品位 15.4%REO。莱纳公司计划在韦尔德山矿山建设选矿厂,选出40%REO的精矿运往 设在马来西亚关丹市的稀土分离厂冶炼。稀土分离厂一期设计规模为年产稀土氧 化物10500吨,二期扩建至22000吨/年。 6.澳大利亚诺兰稀土矿(Nolans) 诺兰(Nolans)稀土矿床位于澳大利亚北领地州艾丽思斯普瑞斯城北130公里。 该矿床不仅含稀土矿,还伴生磷和铀。矿体产在变质的花岗岩体中,平面上呈扁 平状,倾向北北西,倾角65~90度,厚75米。矿石矿物主要为富钍独居石和含 氟的磷灰石。该矿床为澳大利亚上市公司阿拉弗拉资源有限公司(ArafuraResource Ltd.)所有。根据公司2008年经营报告披露的数据,该矿床拥有探明+控制+推 断三级资源量30300万吨,REO平均品位2.8%、P2O5平均品位12.9%、U3O8平 均品位200克/吨,折合稀土金属量848000吨、磷390万吨、铀6038吨(均以氧 化物计)。2007年10月,阿拉弗拉资源公司完成了项目的预可行性研究工作,2008 年建设中试厂,并开展分离试验流程设计。预可行性研究计划项目年产2万吨REO、 8万吨P2O5、33万磅U3O8和40万吨CaCl2。目前,阿拉弗拉资源有限公司已委托 有关咨询公司开展项目银行可融资级别的可行性研究工作,并计划在2011年开始 项目建设,2012年投产。由于金融危机影响,项目融资出现困难。2009年6月7 日,中国华东有色地质勘查局所属的江苏华东有色金属投资控股公司以2294万澳 元成功收购阿拉弗拉资源有限公司25%的股权。 7.其他国家的稀土矿 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第31页 除了美国、加拿大和澳大利亚等国外,俄罗斯、越南等国也发现有大型稀土 矿床。印度的稀土矿床大都产在海滨砂矿和内陆砂矿中,以独居石矿为主。巴西 也是生产稀土矿的国家之一,19世纪末就曾经开采其东部沿海的独居石砂矿并供 应给德国,现在仍然是世界稀土原料市场的供应商之一。东南亚的马来西亚、菲 律宾、印度尼西亚等国也生产少量的海滨独居石砂矿。 8.内蒙古白云鄂博稀土矿 白云鄂博矿是稀土与铁、铌、钍等元素共生的综合矿床,稀土矿主要分布在 该矿的主、东、西三个铁矿体中,东部接触带和主、东矿体下盘的稀土白云岩中, 主、东矿稀土矿化强烈、萤石化白云岩稀土含量最高,铁矿化白云岩次之,稀土 含量向深部有增高趋势。其它矿区,如主、东矿上下盘白云岩、西矿区、东介勒 格勒和都拉哈拉矿区虽远景储量较大,自东向西品位有下降趋势,目前尚不能作 为稀土矿加以利用。包头稀土矿将由白云鄂博矿山逐渐转移到包钢选矿厂尾矿坝, 尾矿坝将成为稀土矿的贮存地。所以保护好尾矿坝的稀土资源至关重要,确保中 国稀土工业可持续发展,保证2020年以后的若干年内,使中国稀土储量仍然保持 世界储量第一位的优势。 9.四川凉山稀土矿 四川自1960年在冕宁三岔河发现稀土矿后,于1986年开始对稀土矿进行普 查和详查。至今已初步查明四川省稀土矿29处,分属9种成因类型。稀土矿产资 源集中于攀西地区,大多分布于凉山彝族自治州的冕宁、西昌、德昌等县市,构 成了一个南北长约300公里的稀土资源集中区,集中分布在冕宁县的牦牛坪和德 昌县的大陆槽。牦牛坪稀土矿床规模居各矿床之首,矿床的工业矿物绝大部分为 氟碳铈矿,其次为氟碳钙铈矿,少量硅钛铈矿等,矿石中80%REO集中在氟碳铈 矿内。该稀土矿中镧、铈、镨、钕轻稀土占98%以上,中重稀土配分仅为1%~2%, 是典型的氟碳铈矿。其中铕、钇较国外同类矿床含量高,并且稀土矿物单一,矿 石易选易炼。四川稀土开发利用始于1989年,109地质队与冕宁县合作,对牦牛 坪稀土矿试探性的开采。经过近20多年的发展,产量迅速上升,已具有一定规模。 今后四川稀土采矿应该在合理有序的条件下开采。现在凉山州冕宁县政府已引进 江西铜业集团对牦牛坪稀土矿山采矿、选矿进行整合,整合后会达到科学有序规 模开采。 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第32页 9.山东微山稀土矿 微山稀土矿位于山东省微山县塘湖乡境内,1958年~1962年先后由原济南地 质局和802队放射性航测时发现,平均地质品位3.13%,属石英-重晶石-碳酸盐稀 土矿床,矿物及脉石成分简单,以氟碳铈矿及氟碳钙铈矿为主,伴生有重晶石、 方解石、石英、萤石等,稀土矿物嵌布粒度较粗,一般在015mm~0104mm,属易 磨易选矿石。微山稀土选矿厂正式建厂于1982年,规模小。1991年至2001年, 生产REO为45%~50%的稀土精矿。由于采矿转入井下开采,原矿稀土品位降低 以及其他原因,2002年以后稀土精矿生产量锐减,市场份额极低。 10.南方七省稀土矿 20世纪60年代末期,中国风化壳淋积型稀土矿被发现,首先在江西省龙南足 洞发现离子吸附重稀土矿及寻乌河岭离子吸附稀土矿后,相继在福建、湖南、广 东、广西等南岭地区均有发现,但以江西比较集中量大。风化壳淋积型稀土矿-离 子吸附型稀土矿是一种国外未见报导过的中国独特的新型稀土矿床。经20多年的 研究,查明该类型矿具有分布地面广,储量大,放射性低,开采容易,提取稀土 工艺简单,生产成本低,产品质量好等特点。风化淋积型稀土矿系含稀土花岗岩 或火山岩经多年风化而形成,矿体覆盖浅,矿石较松散,颗粒很细。在矿石中的 稀土元素80%~90%呈离子状态吸附在高岭土、埃洛石和水云母等粘土矿物上;吸 附在粘土矿物上的稀土阳离子不溶于水或乙醇,但在强电解质(如NaCl, (NH4)2SO4,NH4Cl,NH4Ac等)溶液中能发生离子交换并进入溶液和具有可逆反应。 风化壳淋积型稀土矿开采和利用始于1970年,1970年至1999年风化壳淋积型稀 土矿基本采用池浸生产技术生产,池浸生产资源利用率按26%计,2000年至2003 年池浸和原地浸矿生产各占50%,原地浸矿生产资源利用率70%。2004年至2008 年全部生产采用原地浸矿技术累计生产,资源利用率75%。 (二)稀土产品的开发应用、发展前景 因具备独特、丰富的物理化学性质,稀土在现代工业中应用极为广泛,具体 应用包括农业、医疗、陶瓷、玻璃等传统产业,以及新能源、新材料、节能环保、 航空航天、电子信息等新兴产业。 近年全球稀土需求快速增长,其中中国需求尤为旺盛。1990年以来我国稀土 消费量增长超过7倍,中国消费量已超过全球消费总量的60%,占世界稀土需求 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第33页 量的主要部分。特别是永磁材料、发光材料、贮氢材料等新材料领域发展更为迅 速,1996年至2012年,我国新材料领域稀土消费量增长28倍以上。目前,我国 稀土行业已经形成了完整的采选、冶炼、分离技术以及装备制造、材料加工和应 用工业体系,可以生产400多个品种、1000多个规格的稀土产品。根据国务院新 闻办公室2012年的发布《中国的稀土状况与政策》,我国稀土冶炼产品产量占世 界总产量的90%以上(2011年),我国生产的稀土永磁材料、发光材料、贮氢材料、 抛光材料等均占世界产量的70%以上。总体而言,随着全球科技进步和新能源、 新材料等战略性新兴产业快速发展,稀土产业未来具备良好的发展空间。 白云鄂博矿区为大型铁-稀土-铌等多金属共生矿,其稀土资源储量居世界第一 位,铌、钍资源储量均居世界前列。其中,白云鄂博稀土资源主要为轻稀土,富 含镧、铈、镨、钕等元素,应用更为普遍,使用量也相对较高。本次拟收购的尾 矿库资产亦主要由白云鄂博铁矿石选铁后的尾矿资源累积形成,经选矿富集后的 轻稀土资源品位相对高于原矿石,加工后可广泛应用于钕铁硼永磁材料、光学材 料、电学材料、贮氢材料、石油裂化催化剂及汽车尾气净化催化剂等领域。这将 大幅促进我国高新技术产业发展,对推动我国经济转型和产业升级起到重要作用。 五、评估方法 尾矿资源量经内蒙古自治区第五地质矿产勘查开发院测量勘查工作,并于 2013年12月编制了《白云鄂博铁矿尾矿库铁稀土多金属矿资源储量核实报告》(以 下简称《储量核实报告》),该《储量核实报告》业经北京中矿联咨询中心评审(中 矿咨评字[2014]20号),资源储量具有较高的可靠性;且尾矿资源由具备相应资质 的设计单位——中冶京诚(秦皇岛)工程技术有限公司2014年1月编制的工程号 为2129M2的《包钢(集团)公司选矿厂尾矿库资源开发利用工程可行性研究报告》 (以下简称《可性行研究报告》);故尾矿资源未来的预期收益及获得未来预期收 益所承担的风险可以预测并可以用货币衡量,确定本项目评估方法采用折现现金 流量法,其计算公式为: n 1 P? (CI?CO)? ? t t t?1 (1?i) 其中:P—评估价值; 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第34页 CI—年现金流入量; CO —年现金流出量; (CI?CO) t—净现金流量; i—折现率; t t?1,2,???,n —年序号( ); n—评估计算年限。 t 折现系数[1/(1+i)]中t的计算方式为:(1)当评估基准日为年末时,下一年 净现金流量折现到年初,如2012年12月31日为基准日时,2013年t=1;(2)当 评估基准日不为年末时,当年净现金流量折现到评估基准日,如2013年9月30 日为基准日时,2013年t=3/12,2014年时t=1+3/12,依此推算。 本项目评估基准日为2013年9月30日,计算折现系数时,2013年t=3/12。 六、评估过程 1.尾矿资源现状 本次纳入评估范围的尾矿资源,为包钢集团选矿厂选矿后排出的尾矿泥,经 主管道分流至各个分管道,最终排入尾矿坝内的尾矿粉资源。 包钢集团下属的尾矿库始建于1959年,在1965年建成并投入使用,为平地 型、国家二等尾矿库。尾矿库主要用于储备、保护包钢集团选别铁精矿后的尾矿 资源,是包钢集团重要的稀土存储、生产保护和环境保护设施。随着尾矿的持续 排入,经主管部门批准,包钢集团于1995年实施了尾矿库加高扩容工程。 从该尾矿库投产伊始,包钢集团就严格按照国家相关法律、法规和尾矿库的 安全管理规程,加强日常维护、监测及筑坝等工作,通过采取综合治理措施,改 造尾矿坝运行工艺,如延长放水管道长度,使分散放矿改为周边放矿、中心取水 等,有效解决了环境保护和安全问题。同时,为杜绝因不法分子对资源偷挖盗采 给坝体安全造成的威胁,包钢集团还采取了人防、物防、技防等手段,通过建立 联动预警机制,多种措施并举,进一步保障矿产资源的安全。 2.评估基准日保有资源储量 内蒙古自治区第五地质矿产勘查开发院2013年12月编制的《白云鄂博铁矿 尾矿库铁稀土多金属矿资源储量核实报告》,储量核实基准日为2013年11月30 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第35页 日,本次评估基准日为2013年9月30日,故: 评估基准日保有资源储量=资源储量核实基准日保有尾矿资源量-评估基准日 至储量核实基准日排入尾矿资源量 2.1资源储量核实基准日保有资源储量 根据内蒙古自治区第五地质矿产勘查开发院2013年12月编制的《白云鄂博 铁矿尾矿库铁稀土多金属矿资源储量核实报告》,该《储量核实报告》业经北京中 矿联咨询中心评审,截至2013年11月30日,该尾矿库的尾矿资源储量为19,712.49 万吨,其中:控制的经济基础储量(122b)17,661.27万吨,推断的推断的内蕴经济资 源量(333)2,051.22万吨,主要资源含量情况如下: (122b) (333) 合计 尾矿量 尾矿量(万t) 17,661.27 2,051.22 19,712.49 尾矿量(万t) 17,661.27 2,051.22 19,712.49 TFe 品位(%) 15.88 15.88 15.88 尾矿量(万t) 17,661.27 2,051.22 19,712.49 mFe 品位(%) 2.17 2.17 2.17 氧化物量(t) 12,380,550.2 1,437,901.93 13,818,452 REO 品位(%) 7.01 7.01 7.01 氧化物量(t) 243,725.52 28,306.77 272,032.3 Nb2O5 品位(%) 0.138 0.138 0.138 氧化物量(t) 39,349,309.34 4,570,107.69 43,919,417 CaF2 品位(%) 22.28 22.28 22.28 氧化物量(t) 28,258.03 3,281.94 31,539.98 Sc2O3(%) 品位(%) 0.016 0.016 0.016 氧化物量(t) 796,523.27 92,509.81 889,033.08 TiO2(%) 品位(%) 0.451 0.451 0.451 2.2评估基准日至储量核实基准日排入尾矿资源量 根据包钢集团选厂生产部提供的2013年10~11月排入尾矿量如下统计数据: 评估基准日至储量核实基准日排入尾矿资源量 编号 矿体 10月 11月 小计 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第36页 评估基准日至储量核实基准日排入尾矿资源量 编号 矿体 10月 11月 小计 1 尾矿量 62.83 64.41 127.24 REO品位 9.0000% 9.1000% 9.0459% 2 REO 5.65 5.86 11.51 TFe品位 11.6600% 12.4900% 12.0795% 3 TFe 7.33 8.04 15.37 则有: 评估基准日保有资源储量=资源储量核实基准日保有尾矿资源量-评估基准日 至储量核实基准日排入尾矿资源量 =19,712.49-127.24 =19,585.25(万吨) 故截至评估基准日保有尾矿资源储量为19,585.25万吨。详见下表: 单位:万吨 评估基准日保有资源储量 编号 矿体 (122b) (333) 小计 1 尾矿量 17,534.03 2,051.22 19,585.25 REO品位 6.9953% 7.0100% 6.9968% 2 氧化物 1,226.55 143.79 1,370.34 品位 15.9076% 15.8798% 15.9047% 3 TFe 2,789.24 325.73 3,114.97 Nb2O5品位 0.1380% 0.1380% 0.1380% 4 Nb2O5 24.20 2.83 27.0300 CaF2品位 22.2800% 22.2799% 22.2800% 5 CaF2 3,906.58 457.01 4,363.59 2.3评估利用的矿产资源储量 2.3.1评估利用的矿产资源储量计算方法 依据《矿业权评估利用矿产资源储量指导意见(CMVS30300-2010)》,评估利 用矿产资源储量是以参与评估的保有资源储量为基础,按矿业权评估利用资源储 量的判断原则估算的资源储量。按下列公式确定: 评估利用矿产资源储量=∑(参与评估的基础储量+资源量×相应类型可信度 系数) 对于金属矿产,应针对矿石量和金属量同时采用可信度系数折算,同类型资 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第37页 源量折算前后其矿石品位保持不变。 矿业权评估中通常按下列原则确定评估利用矿产资源储量: 参与评估的保有资源储量中的基础储量可直接作为评估利用资源储量。 推断的内蕴经济资源量(333)可参考矿山设计文件或设计规范的规定确定可 信度系数;矿山设计文件中未予利用的或设计规范未做规定的,可信度系数应在 0.5~0.8范围内取值;涉及采用折现现金流量风险系数调整法的评估业务时,按《收 益途径评估方法规范》确定。可信度系数确定的因素一般包括矿种、矿床(总体) 地质工作程度、矿床勘查类型、推断的内蕴经济资源量(333)与其周边探明的或 控制的资源储量关系等。矿床地质工作程度高的,或(333)资源量的周边有高级资 源储量的,或矿床勘探类型简单的,可信度系数取高值;反之,取低值。 由于尾矿资源均堆积于尾矿库内,矿床勘探类型简单,本次评估(333)可信度 系数取0.8。 2.3.2评估利用的矿产资源储量 评估利用的矿产资源储量=(122b)+(333)×0.8 =17,534.03+2,051.22?0.8 =19,175.01(万吨) 评估利用的资源储量详见下表: 单位:万吨 编号 矿体 评估利用的资源储量 1 尾矿量 19,175.01 REO品位 6.9965% 2 氧化物 1,341.58 品位 15.9052% 3 TFe 3,049.82 Nb2O5品位 0.1380% 4 Nb2O5 26.46 CaF2品位 22.2800% 5 CaF2 4,272.19 3.开发方案 根据《可行性研究报告》,本着选矿工艺合理易行、可操作性强和最大限度地 综合回收二次铁资源和其它有用矿物的原则,根据矿石的特点,将对细粒级矿物 采用控制分散、采用较佳药剂制度为主要技术手段,制定了磨矿-选铁-脱硫-浮选 稀土-浮选萤石-浮选铌实验方案。即首先将试样进行适当磨矿,然后通过强磁作业 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第38页 获得较高品位的铁浮选给矿,再经过正浮选铁获得铁精矿;再将强磁尾矿和铁浮 选尾矿合并后脱除硫化矿;硫化矿浮选尾矿通过浮选作业获得稀土精矿;稀土尾 矿和中矿通过萤石选别获得萤石精矿;萤石选别尾矿和中矿做为铌浮选给矿,经 选别后获得铌精矿。尾矿综合回收铁、稀土、萤石、铌、硫。 4.生产规模及服务年限 根据《可行性研究报告》,设计生产规模为360万吨/年。 根据上述确定的生产能力,按以下公式计算服务年限,具体计算如下: T=Q÷A 式中:T—服务年限 Q—资源储量 A—年生产能力 本项目评估利用的资源储量为19,175.01万吨,则正常生产服务年限约为53.26 年。计算过程如下: T=19,175.01÷360 =53.26(年) 项目现处于前期规划阶段,根据《可行性研究报告》及项目建设规划,将于 2016年10月份投产,2016年10月至2017年年达产率为40%,2018年、2019年 达产率分别为60%、80%,2020年开始100%达产,故项目预计于2016年10月份 开始试生产,2016年10-12月入选尾矿量36.00万吨,2017年至2019年入选尾矿 量分别为144.00、216.00、288.00万吨,2020年开始入选尾矿量为360.00万吨, 评估计算期自评估基准日至2071年5月。 5.销售收入 (1)计算公式 年销售收入=∑(年产品产量×销售价格) 根据《可行性研究报告》,本次评估确定产品方案为63.00%铁精矿、50.00% 稀土精矿、5.00%铌精矿、95.00%萤石精矿、40.00%硫精矿,则: 年销售收入=铁精矿销售收入+稀土精矿销售收入+铌精矿销售收入+萤石精 矿销售收入+硫精矿销售收入 年销售收入=铁精矿年产量×铁精矿售价+稀土精矿年产量×稀土精矿售价+ 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古包钢钢联股份有限公司拟收购包头钢铁(集团)有限责任公司相关资产项目资产评估说明 第39页 铌精矿年产量×铌精矿售价+硫精矿年产量×硫精矿售价 铁精矿产量=尾矿入选量×铁地质平均品位×铁选矿回收率÷铁精矿品位 稀土精矿产量=尾矿入选量×(稀土)地质平均品位×稀土选矿回收率÷稀 土精矿品位 铌精矿产量=尾矿入选量×(铌)地质平均品位×铌选矿回收率÷铌精矿品位 萤石精矿产量=尾矿入选量×(萤石)地质平均品位×萤石选矿回收率÷萤 石精矿品位 硫精矿产量=尾矿入选量×(硫)地质平均品位×硫选矿回收率÷硫精矿品位 (2)产品销量 综上,假设产销一。

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